2022年深圳軟件退稅流程測(cè)試報(bào)告申請(qǐng)即征即退

時(shí)間：2021-11-29作者：知事貓（深圳）咨詢有限公司瀏覽：170

軟件產(chǎn)品測(cè)試報(bào)告如何用于軟件退稅？
一、基礎(chǔ)概念
軟件產(chǎn)品登記測(cè)試是指檢測(cè)機(jī)構(gòu)按照委托方提供的測(cè)試功能點(diǎn)，對(duì)其*的軟件產(chǎn)品進(jìn)行功能性的檢測(cè)和驗(yàn)證，確保這些功能都得以實(shí)現(xiàn)并能正常運(yùn)行。
軟件產(chǎn)品登記測(cè)試報(bào)告是申請(qǐng)軟件產(chǎn)品登記所必須的條件，對(duì)于審查方來說第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的測(cè)試報(bào)告是具有較高的參考**。


二、申請(qǐng)模擬流程

三、使用用途
主要用于軟件產(chǎn)品增值稅減免，退稅詳情如下：

A、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算
（一）軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法：
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×17%
（二）嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算：
1．嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法
即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期嵌入式軟件
產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17%
2．當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計(jì)算公式
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品不計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計(jì)（嵌入式銷售額）-當(dāng)期計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額
計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定：
①納稅人近段時(shí)間同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定；
②按其他納稅人近段時(shí)間同期同類貨物的平均銷售價(jià)格計(jì)算確定；
③按計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算確定。
計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計(jì)稅價(jià)格（硬件銷售額）= 計(jì)算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1+10%）。
按照實(shí)際的硬件成本計(jì)算，如果嵌入式是銷售100W，硬件成本是60W，硬件的銷售額就是60*1.1，軟件的銷售額就是34
B、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退申辦程序
（一）遞交備案資料：

1、A03050《*資格備案表》
2、省級(jí)軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認(rèn)可的軟件檢測(cè)機(jī)構(gòu)出具的檢測(cè)證明材料
3、軟件產(chǎn)業(yè)主管部門頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書》或著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》
（二）遞交申請(qǐng)退稅資料：
（1）主表
a.《深圳市純軟件產(chǎn)品增值稅即征即退申請(qǐng)審核表》、《深圳市嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退申請(qǐng)審核表》；
b.《退（抵）稅申請(qǐng)表》；
（2）附報(bào)資料
a.申請(qǐng)報(bào)告（包括納稅人的基本情況、**登記證書的軟件產(chǎn)品情況、財(cái)務(wù)核算情況等。對(duì)已享受增值稅即征即退優(yōu)惠政策的軟件產(chǎn)品，在報(bào)告中應(yīng)說明退稅情況）；
b.軟件產(chǎn)品的銷售清單；
c.軟件產(chǎn)品銷售發(fā)票復(fù)印件（提供原件核對(duì)）；
d.登記證書（《軟件產(chǎn)品登記證書》或《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書》）復(fù)印件（提供原件核對(duì)）；
e.檢測(cè)證明材料復(fù)印件（提供原件核對(duì)）；
f.《嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額計(jì)算表》；
g.嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的確定方法說明；
h.《嵌入式產(chǎn)品無法劃分進(jìn)項(xiàng)稅額分?jǐn)偡绞絺浒副怼贰?/span>
C、注意事項(xiàng)

1、發(fā)票中列明或備注的軟件名稱和版本號(hào)必須與軟件產(chǎn)品登記證書完全一致，否則不得享受增值稅即征即退優(yōu)惠；
2、開具的嵌入式軟件發(fā)票，可以分軟件&硬件開票，也可開在一起，但注明軟硬件各占據(jù)的比例；
3、先備案，后申請(qǐng)。先繳稅，后退稅。
需備案后，才可以去申請(qǐng)退稅；必須在系統(tǒng)上申報(bào)增值稅時(shí)，將符合條件的勾選“即征即退”選項(xiàng)，繳稅后，再帶齊申請(qǐng)材料去申請(qǐng)退稅。



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• 詞條

  詞條說明

• 2022年深圳申報(bào)國家**企業(yè)認(rèn)定審批三批時(shí)間

  **企業(yè)認(rèn)定申報(bào)條件一、企業(yè)資質(zhì)在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)一年以上的的居民企業(yè) 。二、**自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)企業(yè)近三年內(nèi)通過*、受讓、受贈(zèng)、并購等方式，獲得對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮**支持作用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)；**：發(fā)明、實(shí)用新型、非簡(jiǎn)單改變產(chǎn)品圖案和形狀的外觀設(shè)計(jì)（主要是指：運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的外觀設(shè)計(jì)）國家新藥、國家一級(jí)中藥保護(hù)品種集成電

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