上海注冊公司一般納稅人報稅流程

時間：2020-01-05作者：上海譽富企業(yè)登記代理有限公司瀏覽：273

對于一般納稅人的報稅流程相對于小規(guī)模納稅人來說要復(fù)雜得多，較重要的是稅務(wù)對一般納稅人的報稅要求要嚴(yán)格很多，所以今天小編就和大家講述一下一般納稅人報稅流程，希望能夠幫助到您。




一、首先是一般納稅人的認(rèn)定

新企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)登記的時候首先就是要選擇自己是申請小規(guī)模還是一般納稅人，如果申請一般納稅人就需要提供稅務(wù)所需要的資料以及條件，請看下面詳細(xì)列出。

1、提供租房協(xié)議、房產(chǎn)證復(fù)印件、租房發(fā)票等；

2、進(jìn)項發(fā)票及簽訂的貨物銷售合同；

3、銀行付款憑證及對賬單；

4、法人財務(wù)去專管員哪里拍照及信息采集；

5、其他需要提供的文件。

二、一般納稅人進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證

每個月底都需要查看公司的進(jìn)項發(fā)票情況，和客戶核對進(jìn)項發(fā)票開出來的情況，以便做好下個月的繳稅情況預(yù)估。現(xiàn)在一個好的消息就是所有一般納稅人都取消了發(fā)票認(rèn)證，直接換成了選購，所謂的取消增值稅發(fā)票認(rèn)證，就是由手工掃描需要抵扣的紙質(zhì)發(fā)票，升級為由納稅人網(wǎng)上選擇確認(rèn)需要抵扣的增值稅發(fā)票電子信息。此前，手工掃描需要抵扣的紙質(zhì)發(fā)票納稅人自行購置掃描設(shè)備進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，以及前往辦稅服務(wù)廳辦理發(fā)票認(rèn)證這兩種方式。此次政策推出，能切實節(jié)約納稅人因購買掃描設(shè)備產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)成本，減少納稅人前往稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證發(fā)票所花費的時間，進(jìn)一步減輕納稅人的辦稅負(fù)擔(dān)。




三、月初進(jìn)行抄報稅

在月初的時候我們要**入到開票系統(tǒng)里面，航天開票軟件進(jìn)去后會自動進(jìn)行抄報稅，然后就是處理納稅申報的問題。

四、申報資料報送

網(wǎng)上辦稅方式的一般納稅人當(dāng)期的申報資料應(yīng)在報稅時一并報送。

申報資料如下：

1、通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)打印的《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》和《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》

2、《資產(chǎn)負(fù)債表》《損益表》和《現(xiàn)金流量表》復(fù)印件

3、《成品油購銷存情況明細(xì)表》(發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報)

4、退稅部門確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物增值稅納稅申報補充資料(適用於一般納稅人)》(實行免、抵、退稅的生產(chǎn)企業(yè)須報送)

5、當(dāng)月選勾的進(jìn)項發(fā)票清單及明細(xì)

6、《機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》(機(jī)動車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動車生產(chǎn)企業(yè)報送)

7、《機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報表》(機(jī)動車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動車生產(chǎn)企業(yè)報送)

五、申報完成后最后就是清卡

當(dāng)上面的流程完成后，最后一步就是清卡，這個流程完成后基本上這個月的申報就完成了，最后就是要整理好公司的憑證，然后進(jìn)行裝訂。





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