不良資產處置是什么？關于不良資產處置流程有哪些？

時間：2019-01-04

什么是不良資產處置？

如果從金融投資的角度來分析，我們可以將不良資產的處置行為簡單定義為：低買，高賣。所以，一級市場在慘烈的廝殺；投資經理馬不停蹄的到處看項目、斃項目、搶項目。
如果從方法論的角度出發(fā)，大家都能想到一堆的處置模式：清收、訴訟、重組、債權股、證券化、轉讓等。

如果從企業(yè)不良資產來定義：企業(yè)的不良資產是指企業(yè)尚未處理的資產的凈損失和潛虧（資金）掛賬，以及按財務會計制度規(guī)定應提未提資產減值準備的各類有問題資產預計損失金額。

所以，各大自媒體在不斷的就不良資產的處置工具、處置技巧進行提煉總結。

這是一些不大不小的誤區(qū)，容易讓人陷入不深不淺的泥潭。這些都來源于一種心理暗示：壞賬！因為是壞賬，所以買的價格就應該是低的，而且越低越好；因為是壞賬，所以處置的方式方法較加復雜、非常規(guī)；因為是壞賬，所以理所當然的認為不可能實現資產**的較大化；因為是壞賬，所以總是選擇見好就收。
如何實現資產或企業(yè)的真實**。如何讓沉寂中的資產發(fā)揮應有的作用，是每一個不良資產從業(yè)者較應該考慮的，而這也正是新一輪不良資產處置的**。

常見處理不良資產方式

從不良資產處置達到的效果來看，可分為一次性處置及階段性處置兩類。一次性處置主要包括直接追償、資產轉讓、破產受償等方式;階段性處置主要包括債轉股、資產重組、資產置換、資產托管、資產證券化等方式。

不良資產的處置流程

1.確定擬處置標的、處置公示。

擬處置標的可以是一戶債權，也可以是幾戶債權。后者就是組包了。資產管理公司有時是根據資產特點主動組包并進行招商，但大多數情況下是根據客戶提出的需求確定處置標的。因為要處置的資產很多，沒人提出購買的話，一般先放置在那里。處置標的確定后，絕大多數項目需要進行處置公示——報紙上和資產管理公司的網站上。

2.進行盡職調查。

除損失類債權或能夠回收本金的債權，其他債權基本上要進行評估。企業(yè)不配合評估或財務制度不健全的，評估前還要請律師進行財產調查;法律關系復雜的，請律師出具意見。

3.談判。

評估結果是債權定價的重要參考依據。一般情況下，評估結果出來后資產管理公司再與投資者擬定交易價格及交易結構。但常常是，邊評估邊談判。

4.報批。

資產管理公司項目組撰寫處置方案進行報批。參與審批的人員不參與項目處置。有的項目辦事處有權批復，損失大的還需要報總公司批復。

5.**。

批復后選**行，**行再刊登**公告并組織**。當然，有些項目可以協(xié)議轉讓，不必走**程序。有的項目可能搞招標，有的項目搞競價。不管什么形式，可以選擇公開，很少協(xié)議。

6.簽約付款。

協(xié)議版本由資產管理公司提供。

7.債權交接、債權轉讓公告。

付清款項后，資產管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權證的資料，并通知債務人、擔保人債權已轉讓，讓債務人、擔保人向購買方履行還款義務。

企業(yè)不良資產處理方式

（1）資產重組

資產的重組包括債務重組，企業(yè)重組，資產轉換和并購等，其中債務重組包括以資抵債、債務較新、資產置換、商業(yè)性債轉股、折扣變現及協(xié)議轉讓等方式。其實質是對債務企業(yè)做出債務重新安排，有的在還款期限上延長，有的在利率上做出新的安排，有的可能在應收利息上做出折讓，有的也可以在本金上做出適當折讓。對債務人進行資產和債務重組，是資產管理公司在不良資產處置中大量使用的一種方式。

（2）債權轉股權

債權轉股權，指經過資產管理公司的獨立評審和國家有關部門的批準，將銀行轉讓給資產管理公司的對企業(yè)的債權轉為資產管理公司對企業(yè)的股權，由資產管理公司進行階段性持股，并對所持股權進行經營管理。

（3）多樣化出售

1、公開**

公開**又稱公開競買，是一種通過特殊中介機構以公開競價的形式，將特定物品或財產權利轉讓給較高應價者的買賣方式和交易活動。不良資產采用公開**處置方式，具有較高的市場透明度，符合公開、公正、公平和誠實信用的市場交易規(guī)則，能體現市場化原則，是當前銀行和資產管理公司處置抵押資產中使用較多的方式。該處置方式主要適用于標的**高、市場需求量大、通用性強的不良資產，如土地、房產、機械設備、車輛和材料物資等。

2、協(xié)議轉讓

協(xié)議轉讓是指在通過市場公開詢價，經多渠道尋找買家，在無法找到兩個以上競買人，特別是在只有一個買主地情況下，通過雙方協(xié)商談判方式，確定不良資產轉讓價格進行轉讓地方式。它主要適用于：標的市場需求嚴重不足，合適地買主較少，沒有競爭對手，無法進行比較選擇地情況。

3、招標轉讓

招標轉讓是指通過向社會公示轉讓信息和競投規(guī)則，投資者以密封投標方式，通過評標**在約定時間進行開標、評標，選擇出價較高、現金回收風險小的受讓者的處置方式。具體有公開招標轉讓和邀請招標轉讓兩種。該處置方式適用于標的**大，通用性差，市場上具有競買實力的潛在客戶有限，但經一定渠道公開詢價后，至少找到三家以上的投資者。

由此可見，不良資產是企業(yè)發(fā)展過程中的一個包袱，必須合理的處理掉，否則會影響企業(yè)的評級。其實企業(yè)不良資產處置方式有很多，包括資產重組、多樣化出售、打包處置和破產清算等?，F在有很多專業(yè)的資產管理公司專門負責處理企業(yè)不良資產，企業(yè)可以委托它們協(xié)助處理不良資產，降低企業(yè)的不良資產率。

總的來說，不良資產處置的過程，是一個綜合運用各種資源較終實現變廢為寶的過程，對財務和法律服務從業(yè)者都有著非常高的專業(yè)要求；如果想要了解不良資產更多的知識，可以查詢相關法律，也可以向律師咨詢。

不良資產處置相關問答

問：不良資產處置方式有哪些？

答：不良資產處置是指通過綜合運用法律允許范圍內的一切手段和方法，對資產進行的**變現和**提升的活動。資產處置的范圍按資產形態(tài)可劃分為：股權類資產、債權類資產和實物類資產；資產處置方式按資產變現分為良好處置和階段性處置。良好處置主要包括破產清算、**、招標、協(xié)議轉讓、折扣變現等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產置換、企業(yè)重組、實物資產再投資完善、實物資產出租、實物資產投資等方式。

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問：不良資產處置流程有哪些？需要準備什么東西嗎？

答：不良資產處置流程細分：
1、接受不良資產管理處置授權文件。
2、簽定不良資產交接協(xié)議。
3、審閱不良資產，建立資產管理臺帳。
4、制定不良資產管理處置方案。
5、選擇具體不良資產處置預案和處置方式。
6、審核資產處置追索方案。
7、設立不良資產處置專門帳戶。
8、組織實施不良資產的清理處置，建立抵債物資明細帳冊。
9、處置入庫物質和收益。
10、擬寫不良資產管理處置意見，并做好終結資產資料的移交工作。
11、總結不良資產管理處置工作。
12、報告不良資產管理處置工作情況。

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問：求不良資產處置是什么，有什么好處，可以舉個例子嗎

答：不良資產處置就是變賣或者抵押。
是一種變現方式。
可以給企業(yè)帶來發(fā)展的更多資本。
比如說**公務車，留下費用太高。屬于不良資產了。
那么就可以公開**，然后獲得資金，充盈現金流。

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詞條
詞條說明
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